自然人转让股权，三种情况缴税大不同！看完省下不少钱

作者：诚立会计 | 发布时间：2026-06-01

北京公司股权转让如何缴税?

你是不是以为股权转让就是“卖股票”？其实远不止这么简单。

一、哪些行为算股权转让？
不只是卖股权哦，这7种都算：

出售股权、公司回购、以股权抵债、用股权对外投资、股权被强制过户、新股发行时股东同步发售、其他股权转移行为

二、三类股权，缴税规则天差地别

三、重点提醒：非上市公司股权转让

个税公式
（转让收入 − 股权原值 − 合理费用）× 20%

转让收入不是随便报的
申报价低于净资产份额？税务机关可能核定征收！
✅ 合理低价情形：国家政策影响、亲属间转让、内部员工转让等

股权原值怎么算？

现金出资：实际支付价款

非货币出资：按核定的资产价格

无偿取得：按转让人原值

纳税时间
协议生效或收款后 次月15日内 申报

“先税后证”很重要
不交完个税，工商变更都办不了！

四、上市公司 & 新三板股票

流通股：个税暂免（爽）
限售股：按20%缴，原值不清可按 15%核定
新三板原始股：20%
新三板非原始股：暂免

✅ 总结一张图：

非上市 → 交税

上市流通 → 免税

上市限售 → 交税

新三板原始 → 交税

新三板非原始 → 免税

小贴士：股权转让不只是“卖”，各种形式都要注意税务合规！
纳税地点：非上市在“公司所在地”，限售股在“上市公司所在地”